Vendre maison après 65 ans: comment être exempté de plus-values

Vendre une maison familiale à l'âge de la retraite peut signifier un profit substantiel, mais aussi une facture d'impôts effrayante. Cependant, la loi portugaise prévoit une exemption spéciale pour les plus de 65 ans. 

L'impôt sur la vente de biens immobiliers

Lorsqu'un propriétaire vend un bien immobilier à un prix supérieur à celui de l'achat, la différence positive génère une plus-value. Au Portugal, la règle générale stipule que la moitié de ce profit doit être ajoutée aux revenus annuels du contribuable et soumise à l'impôt sur le revenu. Dans un scénario de vente avec un bénéfice financier élevé, le montant de l'impôt à payer peut être substantiel.

L'exonération pour les plus de 65 ans

La législation actuelle prévoit un régime d'exonération fiscale pour les contribuables en phase de retraite. Pour bénéficier de cette exemption, il est nécessaire de remplir des critères spécifiques à la date de la vente. La propriété vendue doit correspondre à la résidence principale du contribuable. De plus, le propriétaire ou son conjoint doit avoir 65 ans ou être à la retraite pour cause de vieillesse. Le dernier critère s'applique lorsque le produit de la vente est réinvesti.

Règles d'application du capital

L'exonération fiscale exige que le bénéfice de la cession soit réinvesti dans un produit financier de retraite, dans un délai maximal de six mois après l'acte notarié. Le contribuable peut opter pour un Fonds de Pension Ouvert, une Assurance Vie du Secteur Financier, le Régime Public de Capitalisation ou un Produit Individuel de Retraite Pan-Européen.

En réinvestissant la totalité du produit de la vente déduit de tout remboursement hypothécaire éventuel, le citoyen acquiert le droit à une exonération totale de l'impôt sur les plus-values.

Limits de rachat d'investissement

La loi permet que le capital investi dans ces produits soit mobilisé progressivement. Le titulaire peut retirer chaque année jusqu'à un maximum de 7,5 % du montant investi, recevant cette somme sous forme de mensualités, trimestrielles ou annuelles. Dans un investissement de 200 000 euros, par exemple, il est possible de retirer jusqu'à 15 000 euros par an.

Dépasser ce plafond annuel de rachat entraîne la perte immédiate de l'avantage fiscal accordé.