L'assurance vie peut-elle être déclarée dans l'IRS?

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Les Frais d'assurance vie peuvent-ils être déduits de l'impôt sur le revenu?

En déduisant les dépenses pour l'IRS, la question des assurances se pose : les primes d'assurance sont-elles déductibles ? Puis-je déclarer mon assurance vie à l'IRS ? La réponse générale est non... Mais vous pouvez y parvenir, s'il est inclus dans les cas exceptionnels.

En règle générale, le coût des assurances est inclus dans la catégorie des Dépenses Générales Familiales, mais il existe des situations spécifiques où il est possible de déduire les dépenses liées à l'assurance vie dans votre déclaration de revenus.  

Alors, si vous avez souscrit une assurance vie en 2023, dans le cadre d'un crédit immobilier ou non, en 2024, sachez que vous ne pourrez inclure cette charge dans vos déductions d'impôt que si vous exercez une profession à usure rapide ou si vous êtes en situation d'invalidité égale ou supérieure à 60%.

Il y a deux exceptions: les professions à usure rapide ou les personnes handicapées  

La première exception concerne les professions à forte usure, telles que les athlètes, les mineurs ou les pêcheurs.  

Si vous avez une profession à usure rapide, vous pouvez déduire 100% des primes payées pour les assurances vie. Mais attention: l'assurance en question doit couvrir les risques d'invalidité, de décès ou de retraite pour vieillesse (après 55 ans). 

Cependant, pour que les dépenses puissent être déduites de l'IRS, les assurances-vie ne peuvent pas garantir le paiement du capital dû par rachat ou avance dans les cinq premières années.

Notez que la limite de déduction est égale à cinq fois l'Indexante des Apoios Sociais (IAS), soit 480,43 euros en 2023.  

En d'autres termes, la limite de déduction sera de : 5 x 480,43 = 2.402,15 euros.

Et la deuxième exception concerne les personnes handicapées avec un degré d'incapacité égal ou supérieur à 60%. Ils peuvent déduire 25% de la valeur des primes d'assurance vie, ou des cotisations aux associations mutuelles, mais garantissant exclusivement les risques de décès, d'invalidité ou de retraite par vieillesse. En outre, la limite est de 15% de la valeur totale de la collecte.

Dans les cas où les assurances-vie sont des régimes de retraite par vieillesse, par exemple dans les PPR, le plafond déductible est de 65 euros pour les célibataires, et de 130 euros pour les mariés ou les personnes séparées par décision judiciaire.

Vous pouvez également déduire le PPR sous forme d'assurance dans l'IRS.

Dans cette situation où votre assurance vie contribue à la retraite par vieillesse, elle est classée dans la catégorie PPR. Et, conformément à l'article 21 du Statut des avantages fiscaux, les Plans d'épargne retraite (PPR) peuvent également être déduits de l'impôt sur le revenu. La déduction correspond à 20 % de la prime payée, pour l'année en question, mais avec des limites.

Ces limites sont liés à l'âge du contribuable, car chaque contribuable non marié ou chaque conjoint est limité aux déductions maximales suivantes:

• Limite de 400 euros par sujet passif de moins de 35 ans, lorsqu'un maximum de 2 000 euros sont investis dans le PER.
• Limite de 350 euros pour les contribuables âgés de 35 à 50 ans, lorsqu'ils investissent 1 750 euros dans un PPR;  
• Limite de 300 euros par sujet passif à partir de 50 ans, lorsque 1 500 euros sont investis dans le PEA. 

S'il m'inclut dans les exemptions, comment déclarer l'assurance vie dans ma déclaration de revenus?

Dans le cas où vous entrez dans les exceptions expliquées ci-dessus, vous devez déclarer le prix de l'assurance vie dans votre déclaration de revenus. Mais comment?  

Vous devez déclarer dans l'encadré 7 de l'annexe H de votre déclaration de revenus. Étant donné que les dépenses d'assurance apparaissent sur votre compte E-fatura, vous devez les vérifier préalablement pour confirmer que les valeurs sont correctes.  

Nos PPR, the managing entity transmits to the Tax Authority the amount invested by the taxpayer in the year in question, so they are already automatically in the appendix. If you opt for tax benefits in your PPR, be aware that you may face penalties in case of early redemption, so you should find out if this applies to you. In any case, you will have to declare the premium of your life insurance in the IRS.

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